Як користуватися калькулятором
Виберіть, яку суму ви знаєте: зарплату до податків (брутто) чи суму на руки (нетто), — і введіть її. Результат з'являється одразу, без кнопки «Порахувати»: калькулятор покаже податки, суму на руки, єдиний внесок роботодавця і повну вартість працівника. Під таблицею — рядок «Як пораховано» з усіма множеннями, тож розрахунок легко перевірити або переслати. Посилання зберігає введені дані: відкрийте його пізніше — і побачите той самий розрахунок.
Місяць розрахунку потрібен, бо ставки змінюються: наприклад, військовий збір із зарплати за листопад 2024 року становив 1,5 %, а з 1 грудня 2024 року — 5 %. Калькулятор бере ставки, чинні саме в обраному місяці.
Які податки утримують із зарплати у 2026 році
З нарахованої зарплати роботодавець як податковий агент утримує два податки й перераховує їх до бюджету. Ще один платіж — єдиний соціальний внесок — він сплачує з власних коштів понад зарплату.
| Платіж | Ставка | Хто платить | Підстава |
|---|---|---|---|
| Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) | 18 % | утримується із зарплати працівника | п. 167.1 Податкового кодексу |
| Військовий збір (ВЗ) | 5 % | утримується із зарплати працівника | п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ, з 01.12.2024 |
| Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) | 22 % | роботодавець, понад зарплату | ст. 8 Закону № 2464-VI |
Разом із зарплати утримують 23 %: на руки лишається 77 % суми до податків. Так само оподатковують і відпускні — їх можна порахувати в калькуляторі відпускних, а лікарняні — у калькуляторі лікарняних. Ставку військового збору 5 % запровадив Закон № 4015-IX від 10.10.2024, чинний з 1 грудня 2024 року; до цього вона становила 1,5 %. ЄСВ нараховують не на будь-яку суму: максимальна база у 2026 році — 20 мінімальних зарплат, тобто 172 940 грн на місяць (ст. 32 Закону про Державний бюджет на 2026 рік; у 2025 році — так само 20, за ст. 39 Закону № 4059-IX; у 2024 році діяла загальна норма ст. 1 Закону № 2464-VI — 15 мінімальних зарплат). Із зарплати, більшої за цю межу, внесок не зростає.
Як змінювалися ставки й нормативи, які враховує калькулятор:
| Період | ПДФО | Військовий збір | ЄСВ | Мінімальна зарплата | Макс. база ЄСВ |
|---|---|---|---|---|---|
| січень — березень 2024 | 18 % | 1,5 % | 22 % | 7 100 грн | 15 мінзарплат |
| квітень — листопад 2024 | 18 % | 1,5 % | 22 % | 8 000 грн | 15 мінзарплат |
| грудень 2024 | 18 % | 5 % | 22 % | 8 000 грн | 15 мінзарплат |
| 2025 | 18 % | 5 % | 22 % | 8 000 грн | 20 мінзарплат (160 000 грн) |
| 2026 | 18 % | 5 % | 22 % | 8 647 грн | 20 мінзарплат (172 940 грн) |
Що таке брутто і нетто — і яку суму пишуть у вакансіях
Брутто — це нарахована зарплата, та, що записана в наказі чи трудовому договорі, до утримання податків. Нетто — сума, яку працівник фактично отримує на картку після утримання ПДФО і військового збору. Для зарплати 20 000 грн брутто нетто становить 15 400 грн: 3 600 грн іде на ПДФО і 1 000 грн — на військовий збір.
У вакансіях роботодавці пишуть по-різному: одні вказують оклад за договором, інші — суму на руки, яку людина побачить на картці. Різниця між ними — майже чверть, тож на співбесіді варто прямо уточнити, про яку суму йдеться. Якщо в оголошенні вказано суму до податків, перемкніть калькулятор у режим «до податків» — і побачите, скільки лишиться на руки. Якщо ви знаєте бажану суму на руки, режим «на руки» покаже, яку зарплату просити в договорі.
Щоб обернути нетто в брутто без пільг, суму на руки ділять на 0,77: 15 400 ÷ 0,77 = 20 000 грн.
Податкова соціальна пільга: хто має право
Податкова соціальна пільга (ПСП) зменшує суму, з якої рахують ПДФО, — але тільки для невисоких зарплат. Правила — у статті 169 Податкового кодексу:
- базова пільга — 50 % прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня, у 2026 році це 1 664 грн (прожитковий мінімум — 3 328 грн);
- пільга діє, якщо зарплата за місяць не більша за граничний дохід — 1,4 прожиткового мінімуму, округлені до 10 грн: у 2026 році це 4 660 грн;
- з однією дитиною діє та сама базова пільга 1 664 грн і межа 4 660 грн, що й без дітей;
- працівник, який утримує двох і більше дітей до 18 років, отримує пільгу на кожну дитину, а граничний дохід множиться на кількість дітей;
- пільгу надають лише за одним місцем роботи і тільки за заявою працівника.
| Дітей до 18 років | Пільга на місяць | Зарплата не більша за |
|---|---|---|
| 0 або 1 | 1 664 грн | 4 660 грн |
| 2 | 3 328 грн | 9 320 грн |
| 3 | 4 992 грн | 13 980 грн |
| 4 | 6 656 грн | 18 640 грн |
Приклад: зарплата 9 000 грн, двоє дітей. ПДФО рахують із 9 000 − 3 328 = 5 672 грн, тобто 1 020,96 грн замість 1 620 грн. Військовий збір пільга не зменшує — він і далі 450 грн. На руки — 7 529,04 грн.
Без дітей пільга на практиці майже не трапляється: граничний дохід 4 660 грн нижчий за мінімальну зарплату, тож на повний робочий день вона не застосовується. Підвищені пільги калькулятор не рахує — для них потрібні підтвердні документи:
- 150 % (п. 169.1.3) — одинокі мати чи батько, вдова чи вдівець, опікун або піклувальник (на кожну дитину до 18 років); ті, хто утримує дитину з інвалідністю (на кожну таку дитину); постраждалі від Чорнобильської катастрофи I і II категорій; учні, студенти, аспіранти, ординатори, ад'юнкти; особи з інвалідністю I або II групи, зокрема з дитинства; особи, яким призначено довічну стипендію як тим, хто зазнав переслідувань за правозахисну діяльність; учасники бойових дій після Другої світової війни — крім тих, хто має право на 200 %;
- 200 % (п. 169.1.4) — Герої України, Радянського Союзу, Соціалістичної Праці, повні кавалери орденів Слави чи Трудової Слави, особи з чотирма і більше медалями «За відвагу»; учасники бойових дій Другої світової війни і ті, хто тоді працював у тилу; особи з інвалідністю I і II групи з числа учасників бойових дій на території інших країн після Другої світової війни; колишні в'язні концтаборів і гетто, особи, визнані репресованими чи реабілітованими; особи, насильно вивезені на примусові роботи під час Другої світової війни; особи, які перебували в блокадному Ленінграді.
Розмір такої пільги уточнюйте в бухгалтерії.
Скільки коштує працівник роботодавцю
Для роботодавця зарплата — це не лише сума в договорі. Понад неї він сплачує ЄСВ 22 %, і саме ця сума разом із зарплатою становить вартість працівника. Для зарплати 20 000 грн ЄСВ — 4 400 грн, отже працівник коштує 24 400 грн на місяць, а на руки отримує 15 400 грн.
ЄСВ не утримується із зарплати і не зменшує суму на руки, але його розмір впливає на страховий стаж і майбутню пенсію працівника. Якщо зарплата перевищує 172 940 грн, внесок рахують від цієї максимальної бази — 38 046,80 грн на місяць.
Зарплата нижча за мінімальну і неповний робочий день
На неповному робочому дні чи тижні зарплата може бути меншою за мінімальну: мінімальна гарантія діє пропорційно відпрацьованому часу, а погодинна мінімальна зарплата у 2026 році — 52 грн. ПДФО і військовий збір рахують від фактичної суми, як завжди. Для ЄСВ правило інше: за частиною 5 статті 8 Закону № 2464-VI, якщо база нарахування за місяць не перевищує мінімальної зарплати, внесок рахують як мінімальна зарплата × 22 % — у 2026 році це 1 902,34 грн. Закон має винятки (зокрема для працівників із нефіксованим робочим часом), тому калькулятор показує ЄСВ від фактичної суми, а під ним — попередження з розміром мінімального внеску.
Мінімальна зарплата 2026: скільки на руки
Мінімальна зарплата з 1 січня 2026 року — 8 647 грн на місяць (ст. 8 Закону про Державний бюджет на 2026 рік № 4695-IX). Це сума до податків. З неї утримують ПДФО 1 556,46 грн і військовий збір 432,35 грн, тож на руки працівник отримує 6 658,19 грн. Роботодавець додатково сплачує ЄСВ 1 902,34 грн, і повна вартість такого працівника становить 10 549,34 грн.
Погодинна мінімальна зарплата у 2026 році — 52 грн. Якщо ви шукаєте роботу з вищою оплатою, відкрийте вакансії і задайте в фільтрі зарплату від потрібної суми — або скористайтеся кнопкою під калькулятором: вона підставить пораховану суму на руки.
Якщо оклад давно не підвищували, до зарплати може додаватися індексація — її суму за вашим базовим місяцем порахує калькулятор індексації зарплати.
Працюєте як ФОП або вибираєте між ФОП і трудовим договором? Єдиний податок, ЄСВ і військовий збір 1–3 груп і порівняння з найманим для вашого доходу — у калькуляторі податків.
Працювали неповний місяць? Скільки в ньому робочих днів і годин і скільки коштує година при вашому окладі, покаже калькулятор робочих днів.
Ставки перевірено станом на 29 вересня 2026 року. Розрахунок довідковий і не замінює консультацію бухгалтера.
Нормативна база
- Податковий кодекс України, п. 167.1, ст. 169, п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX
- Закон «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464-VI
- Закон № 4015-IX від 10.10.2024
- Закон «Про Державний бюджет України на 2026 рік» № 4695-IX
- Закон № 4059-IX, ст. 39
